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审计合规

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审计合规

加强公司内部审计工作,建立健全内部审计制度,规范审计行为,改善管理,提高效益,促进公司持续健康发展,根据《国务院关于加强审计工作的意见》和内部审计工作管理规定,结合公司业务特点与经营发展的需要,每个年度内部审计主要工作有以下几点:

一、进一步健全集团公司内部审计工作体系

及时完善更新集团公司内部审计配套制度,逐步建立公司内审工作体系,不断完善符合企业实际的审计程序与业务运转流程。通过开展多层次的企业内部审计工作,对重大投资项目、资产处置项目、各子公司、各级管理层进行有效的监督和控制,充分发挥内部审计的作用。

二、对下属各子公司开展任期经济责任审计工作

一是重点关注单位及单位负责人在重大经营决策、重大物资采购和招标投标、财务收支以及有关经济活动等履职情况着力检查负责人守法守纪守规尽责情况,促进下属单位负责人切实履职尽责。反映不作为、乱作为问题,促进健全责任追究和问责机制,为公司选好人,用好人提供依据二是监督被审计单位第一责任人切实抓好审计发现问题的整改工作,跟踪落实到位

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三、及时完成下属各子公司法定代表人离任审计

根据公司党委会议决定及公司人事安排,对已离任的子公司法定代表人开展离任审计工作。重点审核离任时点该公司的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况、内控制度建设及执行情况、民主管理及班子建设情况等。

四、对在建工程项目财务收支执行进行专项审计

对与建设项目有关的单位的财务收支情况和财务状况进行审计,提高建设资金合理使用率,深入核查工程勘察设计、施工组织、材料设备采购等环节,掌握资金支出流向的路径与脉络,对建设投资活动实施过程审计监督。

五、参与做好对下属单位的经营管理目标考核工作

以公司财务制度和下属单位目标责任书为依据,以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点,对经营管理、财务管理等内容开展检查与考核。发现公司经营运行中好的作法、经验和问题,注重从机制制度层面分析原因和提出建议,帮助和督促被考核单位及时整改,实现公司经营管理目标。

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六、推动和落实集团总部内部控制制度修编

根据每个年度审计报告管理建议书以及公司内部控制管理要求,组织总部各部门梳理并修编公司试行的内部控制制度。

七、围绕企业关注的经营重点,加强审计督察、违规经营追责工作

一是针对公司经营中的重点、热点问题,结合违规经营追责工作要求,组织实施专项审计与审计调查工作,并实施动态跟踪与监督。

二是健全整改责任制。监督被审计单位对审计或检查发现的问题和提出的建议认真研究和及时整改,并将整改结果书面报告内审部门。

三是严肃整改问责。公司要把审计结果、检查结果及其整改情况作为考核、奖惩的重要依据。对审计发现和违规经营追责检查中的重大问题,要依法依作出处理,严肃追究有关人员责任。对审计或检查反映的典型性、普遍性、倾向性问题,要组织相关部门及时研究,完善制度规定。对整改不到位的,要与被审计或被检查单位主要负责人进行约谈。对整改不力、屡审屡犯的,要严格追责问责。

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